Quali sono le agevolazioni fiscali per i genitori separati?
GenGle
Guida alle agevolazioni fiscali per genitori separati: come gestire detrazioni per figli, deducibilità del mantenimento e bonus statali per ottimizzare il bilancio familiare.
In sintesi: quali benefici spettano?
I genitori separati possono beneficiare di diverse agevolazioni fiscali, principalmente legate alla **detrazione per i figli a carico** e alla **deducibilità dell'assegno di mantenimento** versato all'ex coniuge. Le regole variano a seconda che l'affido sia condiviso o esclusivo e in base agli accordi stabiliti in sede di separazione. È fondamentale consultare la sentenza di separazione per applicare correttamente i benefici ed evitare sanzioni dall'Agenzia delle Entrate.
Detrazioni per figli a carico: come si dividono?
La detrazione per figli a carico spetta solitamente al **50% tra i due genitori**. Tuttavia, esistono delle eccezioni:
* **Accordo tra le parti:** I genitori possono decidere di attribuire l'intera detrazione (100%) al genitore con il reddito complessivo più elevato per massimizzare il beneficio fiscale familiare.
* **Affido esclusivo:** In alcuni casi di affido esclusivo, la detrazione può spettare interamente al genitore affidatario, salvo diverso accordo.
* **Incapacità di capienza:** Se uno dei genitori non può usufruire della detrazione perché ha un reddito troppo basso (incapiente), non può trasferire automaticamente la sua quota all'altro, a meno che non vi sia il requisito del reddito più elevato citato sopra.
Per approfondire la ripartizione corretta, leggi la nostra guida sulle detrazioni figli a carico.
Deducibilità dell'assegno di mantenimento
Un'agevolazione molto importante riguarda l'assegno di mantenimento:
1. **Per l'ex coniuge:** Le somme versate periodicamente all'ex coniuge (stabilite dal giudice) sono **interamente deducibili** dal reddito imponibile di chi le versa. Chi le riceve, invece, deve dichiararle come reddito.
2. **Per i figli:** Le somme versate per il mantenimento dei figli **non sono deducibili** per chi le paga e non costituiscono reddito per chi le riceve.
*Nota bene:* Se l'assegno è unico (coniuge + figli) e non è specificata la quota per i figli, si considera destinato ai figli il 50% dell'importo totale. Per maggiori dettagli tecnici, consulta il nostro glossario sull'assegno alimentare.
Bonus e altre agevolazioni erogate dall'INPS
Oltre alle detrazioni standard, i genitori single o separati possono accedere a:
* **Assegno Unico e Universale:** Che ha sostituito molte vecchie detrazioni ed è erogato dall'INPS. In caso di separazione, il pagamento viene solitamente diviso al 50% tra i genitori, salvo accordi differenti.
* **Bonus Nido:** Erogato per il pagamento delle rette degli asili nido, accessibile indipendentemente dallo stato civile ma basato sull'ISEE minorenni.
* **Spese sanitarie e scolastiche:** Le spese per i figli (mediche, sport, istruzione) possono essere detratte al 19%. La detrazione spetta al genitore che ha sostenuto la spesa (risultante dal documento fiscale) o divisa al 50% se il documento è intestato al figlio.
Resta aggiornato su tutte le agevolazioni attive visitando regolarmente la sezione /blog/novita-fiscali.